相続税申告が必要なケース

相続税申告が必要なときはどんなときでしょうか

申告だけでなく納税も期限内に済ませることが求められ、遅れると延滞税や加算税の対象となるおそれがあります。相続税の対象となるか判断が難しい場合は、早めに専門家へ相談することが大切です。

基礎控除の考え方

相続税申告が必要かどうかは、相続財産やみなし相続財産の総額から債務を差し引いた金額が「基礎控除額」を超えるかで判断します。

相続開始前3年以内の贈与や、相続時精算課税制度を利用した贈与、生命保険金なども相続税の対象に含まれます。不動産は路線価で評価されるため、現金以外の財産も正確に把握する必要があります。

申告と納税の期限

相続人が複数いる場合も、代表者のみが申告すればよいわけではなく、全員の合意のもとで遺産分割協議を行い、申告内容を確定する必要があります。期限を過ぎてしまうと、加算税や延滞税が課されることがあります。申告内容の整理や財産評価には時間を要するため、できるだけ早めに準備を進めることが重要です。

準確定申告が必要な場合

被相続人が事業所得や不動産所得を得ていた場合は、相続人が代わって「準確定申告」を行う必要があります。これは、被相続人の死亡年の1月1日から死亡日までの所得を計算し、相続の開始を知った日の翌日から4か月以内に行う手続きです。準確定申告は、通常の相続税申告とは別の手続きであり、所得の種類や経費の扱いによって複雑になることが多いため、税理士への確認をおすすめします。

相続税申告もワンストップで対応

相続税の申告は専門的な知識と正確な財産評価が求められる手続きです。
京都市中京区の弁護士 戸田洋平では、相続税申告を扱う税理士とも連携し、相続登記・遺産分割・税務申告までをワンストップでサポートしています。
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